核定征收_《所得减免优惠明细表》有两个新变化!汇算清缴需注意_公司注册

原标题:《所得减免优惠明细表》有两个新变化!汇算清缴需注意

企业所得税年度纳税申报表修订了,《所得减免优惠明细表》(A107020)有哪些变化?

答:该表的变化主要有以下两点:

一是根据《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(2020年第45号)规定,新增“线宽小于28纳米(含)的集成电路生产项目减免企业所得税”项目,纳税人可根据最新政策规定填报。

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根据《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号),2019年10月1日至2021年12月31日,符合条件的生活性服务业纳税人适用15%加计抵…

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二是根据《财政部 税务总局 科技部 知识产权局关于中关村国家自主创新示范区特定区域技术转让企业所得税试点政策的通知》(财税〔2020〕61号)规定,修改第10行至第12行“四、符合条件的技术转让项目”的填报规则,纳税人可根据最新政策规定,选择相应项目进行填报。

温馨提示:在填报该表之前,请您仔细阅读最新优惠文件。

素材来源:国家税务局, 本平台编辑整理发布


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原标题:【温馨提醒】新年度,别忘了重新确认是否适用增值税加计抵减政策哦~

新年待办往这儿看!

纳税人确定适用加计抵减政策后,当年内不再调整,以后年度是否适用,根据上年度销售额计算确定。适用加计抵减政策的生产、生活性服务业一般纳税人,应在新年度 首次确认适用加计抵减政策时,通过电子税务局(或前往办税服务厅)提交 《适用10%加计抵减政策的声明》或《适用15%加计抵减政策的声明》

税收政策回顾

政策1

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人可通过电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。本公告所称生产生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。

政策2

根据《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号),2019年10月1日至2021年12月31日,符合条件的生活性服务业纳税人适用15%加计抵减率的,可通过电子税务局提交《适用15%加计抵减政策的声明》。本公告所称生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

注意要点:

“抵减应纳税额”而不是“增加进项税额”。

操作步骤(电子税务局)

特别注意

根据 适用的政策,纳税人 选择《适用加计抵减政策声明》(10%),或《适用15%加计抵减政策的声明》(15%)。

以下操作选择适用15%加计抵减为例

功能节点:【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【 适用15%加计抵减政策的声明】, 也可直接在首页办税桌面搜索“加计抵减”即可进入办事界面

操作步骤

填写表单

1

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1.部分征管系统已有 数据将自动带出

2.选择政策适用年度。

系统将自动带出适用政策的有效期和用于判断是否适用加计抵减政策的的销售额占比计算期。 请注意:按照39号公告规定,纳税人确定适用加计抵减政策,以后年度是否继续适用,需要根据上年度销售额计算确定。在2021年,是否继续适用,应根据2020年销售额确定。本年度政策适用到期后,若您符合规定条件,在下一年度继续适用加计抵减政策的,可在下一年度首次适用加计抵减政策时再次在电子税务局提交下一年度的声明。

3.填写四项服务及全部销售额。

根据填写的销售额,系统 自动计算占比,并判断纳税人是否符合政策规定。

填写完毕的表单如下图所示:

预览提交

2

系统将根据填写的信息自动生成《适用加计抵减政策的声明》,请进行预览确认,若需修改的,可点击[上一步]进行修改;确认无误的,点击[提交]按钮。

系统自动审核通过后,系统提示处理结果为受理通过。本事项系统自动办结,无需税务人员审核。

打印文书

3

可点击[下载打印]打印文书,也可通过我要查询—办税进度及结果信息查询查看受理的文书结果。

注意事项

1.在电子税务局填写加计抵减声明提交后,如需修改须前往办税大厅。因此,请确定数据无误后再点击提交。

2.如需在电子税务局查看自己企业是否已申请过《适用加计抵减政策的声明》,点击【我的信息】-【纳税人信息】-【资格信息查询】-【加计抵减政策信息】,查看《适用加计抵减政策的声明》。

素材来源:上海税务, 本平台编辑整理发布


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宝园为您解说:直播行业和消费税如何节税_公司注册_灵活用工

原标题:宝园为您解说:直播行业和消费税如何节税

许多人将2016年视作“我国网络直播平台年间”,说的一点也非常好,但只能立在出风口的优秀人才能见到,与机遇共存的大量是“风险性”,窘境,有喜有忧。

网络直播平台的忽然受欢迎,也造成了税局针对网络直播平台税款不标准个人行为的高度重视,直播行业节税也成了主播们在非常关注的事情。

2017年朝阳区财政局3月9日公布,某网络直播平台2016年付款给直播间工作人员的收益达到3.9亿美元,但没按规定代收代缴个税,2019年最后补交了税金6000余万元。

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截止2016年6月,直播间类App占有率同比上年提高近50%,资产引入的速率和额度远超想像,现阶段,中国销售市场上现有200好几家直播,多方资产竞相涌进,用户数早已超过2亿,大中型网络直播平台每天高峰时段线上PK总数贴近400万,另外开展直播间的屋子总数超出3000个,就算不要看上边这种统计数据,就连跳交谊舞的大姐们都了解,直播网红这场打赏主播收益就达到数万。

但这般高的网络主播打赏主播收益,却非常少有上海劳务费避税网络直播平台积极缴税,2019年1-5月申请个人所得税总数超出1000人的网络直播平台只能5家,申请个人所得税总数低于10人的有21家,在其中税务零申报的有6家。

有网络主播表露,收益的30%都是被服务平台吸走,假如服务平台明确提出交税规定,许多网络主播都是挑选换工作,另一个,苹果apple下“通牒”要严禁打赏主播作用,要是App有收费标准新项目,iPhone就会取走三成收益,因此,无论服务平台也罢,网络主播也罢,都不肯担负个人所得税,至此直播行业节税已经是迫在眉睫的事情了。

因此,在这一互联网技上海合理避税术+税收的时期,好几家网络直播平台挑选与强强联手,在避税的另外还防止被税务局叫去“饮茶”。

消费税能够说成个“经济特区”税,你运营的商品处在这一“经济特区”,就需纳这一税,不处在这一“经济特区”,也不纳这一税,因此,在现阶段在我国只开征特殊消费税的背景图标准下,只能处在“经济特区”的商品涉及到消费税。

【温馨提醒】新年度,别忘了重新确认是否适用增值税加计抵减政策哦~

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在我国的税收优惠政策把下列几大项商品划归了“经济特区”,对其征缴消费税:

首项是某些盲目从众会对人们身心健康,公共秩序,生态环境保护等层面严重危害的独特日用品,如烟,酒和爆竹,焰火等。

二是奢侈上海避税天堂品包包,非日常生活用品,如高端化妆品,珍贵饰品及珠宝饰品等。

第三项是高能耗及高端日用品,如小车,游船等。

四是不能再造和取代的原油类日用品,如车用汽油,柴油机等。

因此,对消费税最开始的筹备就是说:在挑选经营范围或商品时,你进不进这一“经济特区”,进,你还要交纳消费税,不进,也不涉及到消费税,这都是投资者在做管理决策时务必考虑到的1个关键要素。

消费税的记税工资基数与所得税同样,均以不含税价测算税费,但消费税的独特的地方取决于,除开金首饰,铂金首饰,上海个税避税裸钻及钻石饰品等一部分日用品在零售业阶段征缴外——以零售业阶段的销售额(合不来税)做为记税工资基数,别的应纳税额商品全是在生产制造阶段征缴——以批发价(未税)做为记税工资基数。

因此,在我国税收——如酿酒厂,烟厂及其护肤品生产商等——节省消费税的广泛作法就是说“小复式运营”——用2个或2个左右的来运营自身的商品:制造业企业以批发价把商品卖给(自身的)营销,并按批发价测算缴纳消费税,营销把商品卖给顾客,已不缴纳消费税,在其中制造业企业的批发价决策消费税的尺寸,倘若制造业企业立即把日用品卖给顾客,就得不偿失了,估算现阶段在我国沒有那样“单注”运营的了。

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原标题:【收藏】税务总局发布!七个视频掌握申报表修订新变化

税务总局近日发布 《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2020年第24号),对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单和填报说明进行修订,适用于2020年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。今天,我们整理了部分表单新变化,一起来看视频↓

企业所得税年度纳税申报表的《基础信息表》有啥新变化?

企业所得税年度纳税申报表修订了,《基础信息表》(A000000)有哪些新变化?

答:《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)一共有三处新变化。

一是根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知 》(财税〔2020〕31号),调整“203选择采用的境外所得抵免方式”项目,将“203选择采用的境外所得抵免方式”改为“203-1选择采用的境外所得抵免方式”,新增“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”,适用于填报享受境外所得免征企业所得税优惠政策条件的相关信息。

二是根据《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告 》(2020年第45号)规定,在“209集成电路生产项目类型”下新增“28纳米”选项,同时调整“208软件、集成电路企业类型”的填报说明。

三是调整“107适用会计准则或会计制度”的填报说明,在《会计准则或会计制度类型代码表》中新增“800政府会计准则”。

企业所得税年度纳税申报表修订的《纳税调整项目明细表》有啥新变化?

企业所得税年度纳税申报表修订了,《纳税调整项目明细表》(A105000)有哪些新变化?

答:为减轻金融企业填报负担,结合原《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)修订情况,《纳税调整项目明细表》(A105000)在第39行“特殊行业准备金”项目中新增保险公司、证券行业、期货行业、中小企业融资(信用)担保机构相关行次,用于填报准备金纳税调整情况。

温馨提示:第 39 行“ (三) 特殊行业准备金” :填报特殊行业准备金调整项目第 39.1 行 至第 39.7 行(不包含第 39.3 行)的合计金额。

企业所得税年度纳税申报表修订的《捐赠支出及纳税调整明细表》有哪些新变化?

企业所得税年度纳税申报表修订了,《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)有哪些新变化?

答:根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(2020年第9号)和《财政部 税务总局 海关总署关于杭州2022年亚运会和亚残运会税收政策的公告》(2020年第18号)等政策,优化表单结构。对“全额扣除的公益性捐赠”部分,通过填报事项代码的方式,满足“扶贫捐赠”“上海2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛捐赠”“杭州2022年亚运会捐赠”“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠”等全额扣除政策的填报需要。

温馨提示:第 7 行填报各行相应列次填报金额的合计金额。第 8 行至第 10 行“项目”,纳税人在以下事项中选择填报:1.扶贫捐赠;2. 上海 2022 年冬奥会、 冬残奥会、 测试赛捐赠;3.杭州 2022 年亚运会捐赠;4.支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠(通过公益性社会组织或国家机关捐赠);5.支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠(直接向承担疫情防治任务的医院捐赠)。一个项目填报一行,纳税人有多个项目的,可自行增加行次填报。

《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有调整!企业所得税汇算清缴要注意

企业所得税年度纳税申报表修订了,《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)有哪些新变化?

答:根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号)和《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)政策规定,新增第10行“海南自由贸易港企业固定资产加速折旧”、第12行“疫情防控重点保障物资生产企业单价500万元以上设备一次性扣除”、第13行“海南自由贸易港企业固定资产一次性扣除”、第31行“海南自由贸易港企业无形资产加速摊销”、第32行“海南自由贸易港企业无形资产一次性摊销”,适用于填报上述政策涉及的资产折旧、摊销情况及优惠统计情况。

需要提醒您的是:1.第10行“ (三) 海南自由贸易港企业固定资产加速折旧”,适用于在海南自由贸易港设立的企业填报,填报新购置(含自建)500 万元以上的固定资产,按照规定采取缩短折旧年限或加速折旧方法的有关情况及优惠统计情况。若固定资产同时符合重要行业加速折旧政策条件, 纳税人自行选择在本表第 8 行或本行填报,但不得重复填报。

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2.第13行“(六)海南自由贸易港企业固定资产一次性扣除”:填报海南自由贸易港企业新购置(含自建)固定资产,按照规定采取一次性摊销方法的有关情况及优惠统计情况。若固定资产同时符合“500万元以下设备器具一次性扣除”政策的,由纳税人自行选择在第 11 行或本行填报,但不得重复填报。

填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,注意这些新变化

企业所得税年度纳税申报表修订了,《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)有哪些新变化?

答:结合原《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)修订情况,进一步明确数据项填报口径。如,将第1列名称修改为“资产损失直接计入本年损益金额”,新增第2列“资产损失准备金核销金额”和第18行“贷款损失”。

温馨提示:第1列“资产损失直接计入本年损益金额”:填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额,不包含当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。

第2列“资产损失准备金核销金额”:填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。

第18行“1.贷款损失”:填报金融企业当年发生的贷款损失的账载金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。

填报要注意!《贷款损失准备金及纳税调整明细表》有调整

企业所得税年度纳税申报表修订了,《贷款损失准备金及纳税调整明细表》(A105120)有哪些新变化?

答:为减轻金融企业填报负担,大幅度缩减了原《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)的填报范围,仅发生贷款损失准备金的金融企业、小额贷款公司的纳税人需要填报,并将表单名称修改为《贷款损失准备金及纳税调整明细表》。同时,取消保险公司、证券行业、期货行业、中小企业融资(信用)担保机构相关行次,将相关行次简并、优化至《纳税调整项目明细表》(A105000)。

根据金融企业贷款准备金业务财务核算方式,以贷款资产和准备金的“余额”为核心数据项,重新确定了表单结构和填报规则,更好地与企业财务核算方式衔接。

温馨提示:本表适用于发生贷款损失准备金的金融企业、小额贷款公司纳税人填报。

只要会计上发生贷款损失准备金,不论是否纳税调整, 均需填报。

《企业所得税弥补亏损明细表》有两个新变化!汇算清缴要注意

企业所得税年度纳税申报表修订了,《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)有哪些变化?

答:该表的变化主要有以下两点:一是新增了第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限8年”;二是更新了“弥补亏损企业类型”代码表,增加“线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业”“受疫情影响困难行业企业”和“电影行业企业”选项,您可以根据最新政策规定填报。

该表变化的主要文件依据有:一是财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 》(2020年第8号)第四条规定,受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。  

二是财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告 》(2020年第25号)第二条规定,对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。  

三是财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告 》(2020年第45号)第二条规定,国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业,属于国家鼓励的集成电路生产企业清单年度之前5个纳税年度发生的尚未弥补完的亏损,准予向以后年度结转,总结转年限最长不得超过10年。  

温馨提示:在填报该表之前,请您仔细阅读最新优惠文件。

素材来源:国家税务局, 本平台编辑整理发布


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原标题:宝园为您解说:个人股权转让需缴的税费及须知

第一看持仓行为主体,假如是法定代表人出让其拥有的股份,依照出让股份的对价减掉该一部分股份的成本费后的盈利记入企业当初应纳税额一同测算税,因而在一些状况下企业假如有可抵税的亏本,是能够与股权转让收入额相抵的,如果不是可抵税的亏本,则征收率为25%。

假如是本人持仓,则依照本人股权转让个人所得交纳个人所得税,所得税率20%,个人所得税架构下没有可抵税项,与这类一样是基金投资的流行方式有限合伙企业,有限合伙企业不归属于制企业,不上海个人避税交纳税只是依照GP和LP的组织结构先分后税,假如合作伙伴是法定代表人则依照企业所得税计算,如果是本人则依照个人所得税测算,但相对性独特的一点儿是有限合伙企业也将会存有生产经营产生的花费开支,不像企业能够有5年的亏本抵税有效期限,有限合伙企业的账目亏本。

可是某些当地政府出自于吸引住基金投资在本地缴税,帮扶本地创新创业等主观因素,会有各种的税款地区存留按占比税款退还等现行政策,因而会有许多风险投资机构管理方法的基金投资注册地上海劳务费避税址会集中化出現在宁波市,共青城,西藏自治区,新疆等某些地区。

除开所述个人所得税外,股权转让还必须交纳合同印花税,通常依照总金额的万分之三交纳,一般来讲额度对比个人所得税能够忽略。

01、 分离记税对你而言是划算的

个税法要求,个人所得现有十一个应纳税额新项目,除最普遍的薪水,薪酬,工资薪金外,包含个体工商户运营个人所得,股利分配及收益个人所得,也有得彩票这类的偶然所得和未明文规定的“别的个人所得”。

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我国推行的就是说上海合理避税这类归类课征制,即对经营者的各类个人所得新项目各自要求征收率并独立测算征缴税金,它的益处是便于开展源泉扣缴,基础理论上说,你的收益越多样化,且单项工程越低,则税金越低,“但缺陷是不可以依照经营者的真实缴税工作能力缴税,有欠公平公正,”某企业财务说:“薪资8000元就会比几类收益加起來8000元缴纳的税金高,”。

02、“劫富济贫”是国际惯例

高收益群体是缴税的重中之重,在全世界全是那样,2013年,上海避税天堂荷兰提前准备将有钱人征收率提升至75%,致诸多有钱人竞相“逃跑”,英国将富人的征收率的最低值和修复具有影响力所得税率从35%提升到39.6%,国安倍晋三政府部门也拟将有钱人具有影响力征收率从现阶段的40%上涨至45%.那么做的目地是以便调整收入分配,另外还带著降低贫富悬殊,减少基尼系数的美好心愿,殴美的有钱人早已早已学好了聘请刑事辩护律师和税务顾问帮助节税,在我国,年薪12万余元即是高收益,但当你仅仅一位一般员工,节税的事,自身讲过可不会。

03、 征高收入税上海个税避税关键靠你主动申请

个人所得税缴纳给企业注册地址的地税局单位,“它归属于地方财政收入,无需向國家上缴,”某企业财务说,“但在财政局查不出单独人的交税额度,它的系统软件里只能企业交纳的总体大数字,只能根据查企业的账才将会发觉躲避个人所得税的状况,”。

针对高收益群体,税局选用经营者自主申请与法定代表人或顾主申请二者紧密结合的交差核查管理体系,减少她们偷税的将会,这我觉得还是在磨练你与你的雇主的主动性,税局再沒有大量的积极个人行为。

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你必须了解的财税知识

有些企业主听说新注册公司没业务可以不记账?免缴税?还能避开工商、税务部门的审查?这说法靠谱吗?宝园小编今天就给大家说说。

“2015年6月1日与中国人民银行个人信用征信系统联网!公司未注销的情况下,必须做账报税。否则法人及股东将有信用污点!”

2018年工商总局税务总局联合发布《 工商总局税务总局关于加强信息共享和联合监管的通知》,通知指出:

一、做账是必须的!

根据相关法律法规:营业执照签发之日起 30日内办理税务登记,当月建账。企业必须要有一名 专业会计,根据原始的票据凭证,为企业做账。

二、报税也是必须的!

根据相关法律法规:营业执照批下来后,首月建完账后,在取得税务登记证的 次月起进行 纳税申报

不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况 做账,然后根据账本向税务局做 税务的申报

三、不做账报税后果很严重!

1、不能贷款买房;

2、不能办移民;

3、不能领养老保险;

4、公司每年会被税务局罚款2000至2万元;

5、企业欠税,法人会被禁止出境,无法购买飞机和火车票;

6、企业长期不报税,税务局将上门查账;

7、长期不报税,发票机被锁;

8、进入工商经营异常明了,所有对外申办业务全部限制,如:银行开户、进驻商城等。

总之一句话,新注册公司不做账不报税,一旦被查出来,公司将处处受限寸步难行!

四、另外,个体户也要记账报税!

很多个体户不知是道听途说还是自己理解有误,一味觉得个体户不需要记账报税,在这里需要 重点强调个体户也是需要记账报税的。原因如下:

征管法实施细则第二十二条:

从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家有关规定设置账簿。

可以很负责任的告诉各位,个体户也得记账、报税! 只要有销售或提供服务,增值税都需要申报,即使您可以享受免征政策,也必须报税;不论赚钱、赔钱,所得税都得申报;而报税的基础是记账。

五、2018年6月15日公布的《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》(国家税务总局令第44号)附件4《个体工商户建账管理暂行办法》对个体工商户建账提出了明确要求:

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假如是本人持仓,则依照本人股权转让个人所得交纳个人所得税,所得税率20%,个人所得税架构下没有可抵税项,与这类一样是基金投资的流行方式有限合伙企业,有限合伙企业不归属于制企业,不上海个人避税交纳税只是依…

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如果你既不记账又不报税,还说你根本没开始营业,如此一来超过6个月,工商局很可能直接吊销营业执照,而税务局早就认定你为“非正常户”了。

还有 不使用发票这一招,现在根本行不通,全国都在 严查发票,你也得为你的客户着想,现在不要发票的客户已经少之又少了…如果你硬是不记账不报税的话,那后果就严重了!

征管法第六十二条:

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

除了《税收征管法》之外,各地还有《行政处罚裁量基准》的规定。

当然,除了支付罚款之外,这补账补申报肯定都少不了!

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【宝园财务代理记账】

1.管理、考核及监管优势

一家企业至少对应两个人(主办会计、组长)管理层不记账、专门负责主办会计账务质量考核。

2 .账户处理优势

不管是有账无账企业,宝园财务均统一按税务要求,统一规范化管理、监督。

3.宝园会计日常工作流程

主办会计接收记账资料—整理发票—证录入–出具报表–组长审核—主办会计告知当月税金—税务网上申报—装订凭证—凭证放入资料室归档—月底主管和质检人员抽查-汇算清缴及工商公示。

4.记账公司资质

宝园财务有财政局颁发的代理记账资格证书(证书办理的条件,需要提供多名中级会计职称证书,初级会计职称的证书备案,并且所有人员需要有社保证明)

5.记账及管理所使用的软件

正版用友记账软件,一般一套正版软件需要几万左右的价格,且每年要缴纳不等的服务费用。

其他机构:使用金蝶及其他盗版记账软件,不管在做账中能不能更好保护企业账目数据的安全和稳定性质、只单纯的为了节省成本,追求利益最大化

6.会计资格要求不同

宝园招聘的会计基本要求大学会计或者财务管理相关专业毕业,两年以上上海财务工作经验

7. 记账户数有上下限及服务质量要求不同

我们首要重视记账质量,所有的员工量力而行,达到基础户数后,要想增加收入就需要申请加账,要申请加账就必须达到账务质量考核要求 。

8.群组服务,以二对一,随时解答客户咨询

一家企业从核定好税种后,我们最起码对应的是两个人给企业提供财税服务。

9.税务、工商涉税关系

财税部在为客户提供财税服务时,对涉税流程更为熟悉,会更有针对性、目的性,财税政策也更为熟悉等。

10.最最关键的是

财务资料的保管是存放在设有密码的档案室里,保密性以及安全性极好


【收藏】税务总局发布!七个视频掌握申报表修订新变化

答:为减轻金融企业填报负担,结合原《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)修订情况,《纳税调整项目明细表》(A105000)在第39行“特殊行业准备金”项目中新增保险公司、证券行业、期货行业…

上海公司注销_宝园为您解说:增值税和小微企业避税方法_公司注册

原标题:宝园为您解说:增值税和小微企业避税方法

1、在兼营事务中合理避税

税法规定,交税人兼营不一样税率项目,应该分开核算,而且要按各自的税率核算增值税,否则按较高税率核算增值税,因而当交税人兼营不一样税率项目的时候,在获得收入之后,应该分开照实记帐,核算出各自售额,这样可以防止多交税款。

2、挑选合理出售方法避税

税法规定,现金折扣方式出售货品,其折扣额发生时应计入财务费用,不得从出售额中扣除,选用商业折扣办法出售,若是折扣额和出售额在同一张发票列示,可按折扣后的余额作为出售额核算交上海个人避税纳增值税,因而若单纯为了避税,选用商业折扣出售办法比选用现金折扣办法更合算,只是记得在实际操作中,应将折扣额与出售额注明,不能将折扣额另开发票,否则要计入出售额中核算交税。

3、在交税责任发生时间上合理避税

税法规定,选用直接收款办法出售货品,不管货品能否宣布,均为收到出售额或获得讨取出售额的凭证,并将提货单交给买方的当天,若是货品不能及时收现而构成赊销,出售方还需承当关联比率的税金,而选用赊销和分期收款办法出售货品,按合同约好的收款日期的上海劳务费避税当天为交税责任发作时刻,若是交税人可以精确估计客户的付款时刻,选用签订合同赊销或分期收款办法出售货品,尽管结尾交税金额一样,但因推延了收入承认时刻,然后推延交税的时刻,因为钱银的时刻价值,推迟交税会给带来意想不到的节税作用。

公司没业务不记账、不报税,会被罚款吗?

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4、出口退税避税法

即使用中国税法规定的出口退税方针进行合理避税的办法,中国税法规定,对报关离境的出口产物,除国家规则不能退税的产物外,一概交还已征的增值税,出口退税的产物,依照国家统一核定的退税税率核算退税,上海合理避税选用出口退税避税法,一定要知道有关退税规模及退税核算办法,努力使本出口契合合理退税的需求,至于有的伙同税务人员或海关人员骗得“出口退税”的做法,这种方法是不可取的。

实际上,小微企业不但在中国的市场经济体制发展趋势中占据关键的部位,在税款层面,小微企业也占据中国税收全年收入的20%,因此针对小微企业,国家采用的素来是胡萝卜加大棒现行政策,一方面下大力气给与税收优惠政策,以确保其优良的发展趋势,另一方面对各种各样不靠谱的,有违反规定违纪行为的中小企业开上海避税天堂展严厉打击,不要放过一切漏网之鱼。

但是,尽管小微企业能享有在我国众多的收益现行政策,其局限還是大大的危害了本身的发展趋势,和一般的中知名企业对比,小微企业的企业会计制度不足完善系统软件,以至于缺乏技术专业的税务总局工作人员,加上经营成本高税赋高,通常会在发展趋势全过程中就以不成功结束,因而这种小微企业会比大企业更为急切地想知道企业避税的方式。

说到避税,实际上企业避税的方式有许多,例如大企业常见的第三方搭桥迁移盈利,资产个人所得切分调节,上海个税避税虚拟技术腐蚀税基这些,大企业的如何合理避税能够效仿,但在实际操作全过程中或许不一定合适,小微企业对资产的要求有许多,劳动力成本费大,老总毫无疑问会期待尽量减少开支,而这种大企业的避税方法,将会在纳税筹划的全过程中的成本费必须高过小微企业愿意避的税费,除此之外小微企业都不具有大企业技术专业的税务总局,法律法规优秀人才,一个实际操作不善,就将会违反规定了,因而,学习培训怎样用足用好国家时下给与的各种各样税收政策才算是最该强烈推荐给小微企业避税的方式。

帮助中小企业节税,社保合规,提供代发薪资节税,个人节税,为个人提供个人节税,个税节税省税方案,薪资节税优化方案,企业节税无忧服务,个人社保合规一条龙服务——宝园财务,高效服务,快速落地。


宝园为您解说:个人股权转让需缴的税费及须知

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核定征收_《企业所得税弥补亏损明细表》有两个新变化!汇算清缴要注意_商标注册

原标题:《企业所得税弥补亏损明细表》有两个新变化!汇算清缴要注意

企业所得税年度纳税申报表修订了,《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)有哪些变化?

答:该表的变化主要有以下两点:一是新增了第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限8年”;二是更新了“弥补亏损企业类型”代码表,增加“线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业”“受疫情影响困难行业企业”和“电影行业企业”选项,您可以根据最新政策规定填报。

该表变化的主要文件依据有:一是《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号)第四条规定,受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。

宝园为您解说:增值税和小微企业避税方法

即使用中国税法规定的出口退税方针进行合理避税的办法,中国税法规定,对报关离境的出口产物,除国家规则不能退税的产物外,一概交还已征的增值税,出口退税的产物,依照国家统一核定的退税税率核算退税,北京合理避税…

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二是《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(2020年第25号)第二条规定,对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。

三是《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(2020年第45号)第二条规定,国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业,属于国家鼓励的集成电路生产企业清单年度之前5个纳税年度发生的尚未弥补完的亏损,准予向以后年度结转,总结转年限最长不得超过10年。

温馨提示:在填报该表之前,请您仔细阅读最新优惠文件。

素材来源:国家税务局, 本平台编辑整理发布


公司没业务不记账、不报税,会被罚款吗?

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上海拓迈财务_【收藏】购买保险可以享受哪些税收优惠政策?来看看!_公司注册

原标题:【收藏】购买保险可以享受哪些税收优惠政策?来看看!

健康险、货运险、意外险……保险投保了那么多,保险费还可以享受税收优惠政策?宝园小编已经帮你都整理好了,赶紧来抄作业吧!

第一类 企业为自身购买的保险,准予税前扣除

01

企业支付的财产保险费

企业参加 财产保险,按照规定缴纳的保险费,准予扣除。

政策依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十六条

小贴士:财产保险,包括财产保险、农业保险、责任保险、保证保险、信用保险等以财产或利益为保险标的的各种保险。

02

企业投保的责任保险

企业参加 雇主责任险、公众责任险等责任保险,按照规定缴纳的保险费,准予在企业所得税税前扣除。

政策依据:《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第52号

第二类 企业为员工购买的各类保险,准予按规定于税前扣除

03

为职工缴纳的“五险一金”

企业依照国务院有 关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除。

政策依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第三十五条

04

为职工缴纳的补充养老保险和补充医疗保险税(限额扣除)

企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除。

自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在 不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。

政策依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第三十五条、《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)规定

05

《企业所得税弥补亏损明细表》有两个新变化!汇算清缴要注意

答:该表的变化主要有以下两点:一是新增了第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限8年”;二是更新了“弥补亏损企业类型”代码表,增加“线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业”“受疫情影响困难行业企业…

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为特殊工种职工购买的人身安全保险费

除企业依照国家有关规定为 特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。

例如:《建筑法》第四十八条,建筑施工企业应当依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费。鼓励企业为 从事危险作业的职工办理 意外伤害保险,支付保险费。

《煤炭法》第三十七条,煤矿企业应当依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费。鼓励企业为 井下作业职工办理 意外伤害保险,支付保险费。

政策依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第三十六条

06

企业职工在差旅费中发生的人身意外

企业职工 因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出,准予企业在计算应纳税所得额时扣除。

政策依据:《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第80号)第一条

第三类 员工或企业购买的保险,可享受个税优惠

07

税优健康险

对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时 予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。

单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别 计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。

政策依据:《财政部 国家税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2017〕39号)

08

企业年金、职业年金

企业和事业单位根据国家有关政策规定的办法和标准,为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的企业年金或职业年金单位缴费部分,在计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税。个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分,在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。

政策依据:《财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》(财税〔2013〕103号)政策依据:《财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》(财税〔2013〕103号)

第四类 特殊行业类

09

银行业金融机构支付的存款保险税前扣除

银行业金融机构依据《存款保险条例》的有关规定、按照 不超过万分之一点六的存款保险费率,计算交纳的存款保险保费,准予在企业所得税税前扣除。

政策依据:《财政部 国家税务总局关于银行业金融机构存款保险保费企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》(财税〔2016〕106号)


宝园为您解说:增值税和小微企业避税方法

即使用中国税法规定的出口退税方针进行合理避税的办法,中国税法规定,对报关离境的出口产物,除国家规则不能退税的产物外,一概交还已征的增值税,出口退税的产物,依照国家统一核定的退税税率核算退税,北京合理避税…

开具“电子专票”前需要先办理哪些业务?用什么软件开具?_公司注册_核定征收

原标题:开具“电子专票”前需要先办理哪些业务?用什么软件开具?

实行增值税专用发票电子化的新办纳税人在开具增值税电子专用发票前,需要先办理哪些业务?用什么软件开具?

灵活用工_宝园为您解说:收到年终奖或补助怎么办?个人所得税热点问答来啦!_公司注册

答:根据《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)第五条规定:“个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助…

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答:实行增值税专用发票电子化的新办纳税人在完成增值税电子专用发票票种核定、增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批、免费领取税务UKey后即可通过增值税发票开票软件(税务UKey版)开具增值税电子专用发票。

素材来源:国家税务局, 本平台编辑整理发布


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小微企业从创建到成长需要久久为功,通过走访,发现不少 成功脱“微”的小微企业都有一个共同点,那就是在研发创新上始终投入、坚持投入。2012年,企业第一款新产品投入市场时,销售收入只有300多万,而当年研…