上海小微企业优惠政策有哪些?

在上海这一个荣华的都市,小微企业是一种异常盛行的企业,而且小微企业的数量也异常的多,近来国度为了勉励小微企业的生长,推出了林林总总的优惠政策,那末在上海小微企业优惠政策有哪些? 在2018年1月1日,《中小企业促进法》正式实行,其中有四项上海小微企业优惠政策: 第一,为了减轻上海小微企业的税收累赘,只假如相符条件的小型微利企业,都能够有减征,免征,缓征企业所得税和增值税的方便,而且还能够简化税收征管的程序,如许就能够让小微企业不必加过量的精神放在税收上。 第二,关于一些高等学校的毕业生,残疾职员,退役军人以及赋闲职员,假如想要创业注册小微企业的,都能够根据国度划定的政策来享用相干的税收优惠政策以及减免政策。 第三,国度介入投资中小企业,而且采用步伐,支撑社会资金来投资中小企业,换句话说,在创业投资企业的始创期科技立异企业或者是个人投资者的始创期科技立异企业都能够根据国度的划定享用税收优惠。 第四,国度勉励中小企业,根据市场需求推动,手艺管理模式,产物商业模式的立异。 上海小微企业优惠政策的优惠力度有哪些多大? 第一,小微企业增值税税收优惠政策 每月的销售收入在3万元人民币以下的,能够免交增值税,假如是每一季度不含税,销售额在9万元人民币以下的,也能够免交增值税。 第二,企业所得税税收优惠政策 平常情况下,国度通行的企业所得税税率都是根据25%来盘算征收的,不过国度为了勉励小微企业,小微企业的税收收率就只有10%,不过这里也须要有一个条件,每一年的应征税所得额要在50万元人民币以下,不然也会根据25%的税率来征收的。 上一篇:
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个人独资企业能享用小型微利企业所得税优惠政

上海园区海岛请求审定征收有哪些优惠政策?

上海园区海岛虽然地理位置相对市区不那么好,确切着名的税收凹地,在上海园区注册个人独资企业,能够免交企业所得税,个税上请求审定征收,享用牢固税率,节税结果可70%以上,同时还能够享用处所留高额返税,多重优惠,下面我们来细致相识上海园区海岛请求审定征收有哪些优惠政策。 一、上海园区的财政搀扶政策 上海市处所财政、财税包干分红体系体例: 地区 处所财政分红比例 市财政 区县财政 中心区 50% 50% 近郊区 40% 60% 海岛[上海园区] 0 100%

 

差别区县的财政搀扶力度区分很大,上海园区最优惠(以返税政策为例): 所谓返税,即在企业征税后,将所交纳部份税收,再返还给公司。值得一提的是,这类返税政策,在上海比较广泛,在外省市倒是很少见的。而上海的返税优惠政策,又主要在郊区的开发区,市区少有。 以上海上海园区为例: 1、增值税处所实得部份返还40%(分红比例:中心50%、处所50%) 2、企业所得税处所实得部份40%(分红比例:中心60%、处所40%) 注:上海园区享用市政府的海岛搀扶政策,除中心50%今后保存的50%悉数留在上海园区处所,市财政局不再收取,除了上海园戋戋现在全市其他区财政都要收取30—50%的处所税(属市财政收入),所以上海园区占有了很大的政策上风。 二 、 上海园区审定征收政策(个人独资企业) 个人独资企业的个人所得税按五级逾额累进税率表审定征收,带征税率为服务业0.5%-3.5%,修建业0.35%-2.45%,贸易0.25%-1.75%,节税结果显著。 在上海上海园区注册个人独资企业,不交纳企业所得税,而交纳个人所得税;交完个税所得盈余利润悉数归个人一切,没有分红税,个人独资企业的个人所得税采纳审定征收体式格局(即带征),不要供应成本费用票,节税70%以上。 合适行业及规范带征税率 税种 行业 增值税 企业所得税[查帐] 个人所得税 详细核算体式格局详见申明 咨询业 小规模征税人 3% 25% 个 独 、 合 伙 企 业 应 税 所 得 率 约2.02%-3.5% 广告设计(广告制造宣布除外) 平常征税人 6% 25% 当代服务业 行业 增值税 企业所得税[查帐]   贸易 小规模征税人 3% 25% 约0.45%-1.75% 平常征税人 17% 修建、装璜、装置 小规模征税人 3% 25% 约1.12%-2.4% 平常征税人 11% 2016年7月起,个独、合资企业个人所得税审定征收,按五级逾额累进税率征收。 1、个人独资企业的投资者以悉数生产经营所得为应征税所得额;合资企业的投资者根据合资企业的悉数生产经营所得和合资协定商定的分配比例肯定应征税所得额,合资协定没有商定分配比例的,以悉数生产经营所得和合资人数目均匀盘算每一个投资者的应征税所得额 2、个人独资企业和合资企业(以下简称企业)作为投资者个人的生产经营所得,对比个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,实用5%—35%的五级逾额累进税率,盘算征收个人所得税。前款所称收入总额 个人独资企业应税所得率表 行业 应税所得率 工业、交通运输业、贸易 5%-20% 修建、房地产 7%-20% 饮食服务业 7%-25% 娱乐业 20%-40% 其他行业 10%-30%

 

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上海小微企业优惠政策有哪些?

个人独资企业的要素都有哪些呢?

  随着社会的进步,注册个人独资企业或是合伙企业由于资本较少,所以非常容易,使得创业者的起步越来越容易,那么大家是否了解个人独资企业的要素都有哪些呢?
上海园区经济开发区下面为大家介绍:   1、会计核算法筹划   投资者按照有关规定,选择合理费用成本计算方法,程序,费用分摊等有利内部核算方法,使费用,成本和利润达到最佳值,以达到少缴税甚至不缴税的目的。   2、所得分散筹划   由于目前财务政策,随着所得增长,需缴纳税款也会急剧上升,所以对于投资者来说,所得分散势在必行。   所得分散分如下几种:   1)给雇员支付工资,由于个人工资所得也需要缴税,所以经过缜密筹划可以分散所得从而不需要缴纳个人所得税。   2)通过分设机构进行转让定价,将所得转移到低税地,以减轻赋税。   3)信托方法讲所得一部分转入信托公司名下。   4)联营将免税或减税企业作为合作伙伴,分散所得。   3、延期获得收入筹划   纳税人通过延期获得收入进行筹划。一般企业都希望尽早获得收益,但是对于某些独资企业或者合伙企业则希望延期获得收入以减少当期收益,使经营所得适用较低税率实现减少缴税的目的,一般达成延期收入有以下几种方法:   1)客户达成协议,让客户暂缓支付费用。   2)一次性付款改分期付款。   3)通过降低产品价格让客户受益。   4、捐赠支出的纳税筹划   符合纳税规定情况下,如何避免超出限额,如果超出如何补救以及如何避免非税法规定的捐赠对象以免被税务稽查机关剔除。根据规定,投资者将其所得向中国境内社会团体,公益事业以及遭受自然灾害地区等的捐赠,捐赠额不超过纳税所得额30%可扣除。   5、转让定价筹划   有经济联系的机构或企业为平摊利润或转移利润在产品交换及买卖中,不依照市场买卖规则和市场价格进行交易,可根据双方意愿制定价格从而达到少缴税或不缴税的目的。   6、信托筹划   投资者可将其资产或盈利交由另一经济主体,使该受托人按照委托人的要求管理这笔财产,受益人既可以为委托人自己,也可以为委托人指定人。此方法可以利用税务优惠地区并通过在该地区设立信托机构或和信托机构达成协议,让本不在优惠区的企业挂在优惠地区信托机构名下,利用税收优惠达到节省税收的一种方法。   7、固定资产投资筹划   固定资产投资不能抵扣经营利润,只能按期提取折旧,这样投资者不仅前期需要投入大量资金,而且只能按规定抵扣,纳税的角度来看,如果租设备,投资者在经营中以支付租金形式冲减经营利润,减少税基,从而较少纳税也是一种方法。   8、筹资决策税务筹划   对于任何企业,筹资是一系列经营活动的第一步,没有资金什么都做不了。通常筹资所承受的税负要轻于靠自我积累筹资资金所承受的税负,相互拆借所承受的税负要轻于贷款所承受的税负。即贷款人归还利息后,利润有所降低,特别是税前还贷政策,其本质就是用财政的钱还贷款,因此,实际税负被大大降低了。所以说,利用贷款减轻税负,合理避款是一个很好的途径。   9、开办费筹划   我国财务规定,投资者申请执照到开始经营产生的费用,除取得固定资产,无形资产的支出以及应计入资产价值的汇兑损益利息支出以外可以作为开办费,开始经营之日起不短于5年期限分期扣除。因此投资者应尽可能将开办费,构建固定资产和无形资产所发生的筹资利息支出计入财务费用。   10、挂靠筹划   1)如投资者企业获得高新技术企业称号或获得税务机关批文和认可则可以挂靠在科研单位从而享受一定免费政策。   2)投资者可通过挂靠民营福利企业或其他优惠税收企业进行税务筹划。   3)投资者可以将经营项目分为多个机构,通过联合经营,互提有利条件,这就是分设联合筹划,也可以达到降低赋税的目的。   如果企业碰到以上问题以及其他的财务问题,欢迎来咨询我们,我们以诚信为魂,专业为您的服务宗旨! 您的入驻就是我们服务的开始,我们会用热心赢得客户、用真心迎来客户、用爱心服务客户、用诚心留住客户。
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公司奖金发放税务筹划怎么才能避开雷区呢?

税务筹划之广告公司如何合理避税案例分析

虚增职工和买发票是广告公司常见的偷漏税行为了,基本上一切企业都操作过。可是在2016年的金税三期及营改增后,这样的操作有极大的税务危险。税务局和社保局之间的数据同享,使得虚增职工很容易被查出。而买发票这事儿,现在的可操作性也极低。由于在最严发票令出台后,发票不只需求填写企业税号,连内容都有严厉的要求,大数据年代能够让税务部分轻松辨认危险点。

二、广告公司合理避税计划

广告公司组织人另设了一家或者多家个人独资企业。广告公司将自己的业务外包给这些个人独资企业。

税收谋划前 税收谋划后
企业A年收入2000万,本钱在1000万左右,企业A的实在赢利近1000万,其适用的企业所得税率25%,分红的个人所得税率20% 企业A年收入相同为2000万,赢利为1000万,建立个人独资B和C,与企业A共享1000万赢利,假定企业A保存赢利为200万,将剩下800万赢利转移至个独型B和C,B和C各自承当400万元且保存小规模纳税人资格,B和C选用核定征收形式
企业A税额:
企业所得税:1000×25%=250万元
个人所得税(分红):(1000-250)×20%=150万
算计税额为:250+150=400万
企业A税额:
企业所得税:200×25%=50万 ;个人所得税(分红):(200-50)×20%=30万;企业A承当税额算计:50+30=80万
企业B税额:
增值税:400÷(1+3%)×3%=11.65万元(可向税局申请代开专票,尽管B承当了增值税,可是A却能够彻底抵扣,全体来说平掉了,等于没有承当)
企业所得税:个人独资企业不用交纳企业所得税
个人所得税(生产经营):400÷(1+3%)×10%×35%-1.475=12.12万元
企业C与企业B同理
那么谋划后计划悉数税额算计:80+12.12×2=104.24
所以谋划后比谋划前节省税金:400-104.24=295.76万,节税份额达:295.76÷400=73.94%

贸易公司税务筹划实操案例

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案例背景:
企业A,从事精密仪器的销售,一年销售额在数千万元上下,实际利润在一千万左右。在日常操作中,企业A的财务团队,碰到了很多财税难题,主要的难题有:
1、由于产品的特殊性,毛利较高,这样增值税税负和企业所得税税负一直高居不下;
2、还有一部分费用需要用于市场公关和关系维护上面,对方多是个人,且无法提供正规发票,有些费用只能找发票来冲,但是依然无法完全满足。
在金税三期等税务趋严的大背景下,企业A的财务团队面临着巨大的挑战,故希望在寻求到一个合理解决方案的同时,能实现合法合规。
风险和责任
1、企业A,存在买卖发票等虚开发票相关行为,有罚金,滞纳金,甚至刑事责任;
2、企业A的财务和管理人员,存在财税管理不善的相关连带责任;
解决方案
企业A选择“快节税”的贸易型个人独资企业或者服务型个人独资企业+核定征收产品,来解决税负高问题。具体的操作模式如下:
1、贸易型个人独资企业(采购平台)+核定征收:
企业A,安排人在崇明设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的采购平台。以往,企业A直接跟供应商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业(即采购平台)跟供应商发生业务往来,再提价卖给企业A,如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内,由个人独资来纳税,以实现整体的税负的降低。
2、贸易型个人独资企业(销售平台)+核定征收:
企业A,安排人在崇明设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的销售平台。以往,企业A直接跟经销商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业(即销售平台)跟经销商发生业务往来,企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业(即销售平台),销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商,如此,同样可实现将利润留存到销售平台内,由销售平台来纳税,以达到整体更低税负。

3、贸易型个人独资企业(独立核算)+核定征收:

将企业A的业务全部转移到在崇明新设的个人独资企业名下。以为企业A直接跟采购,再销售;现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售,等于是直接跳过企业A,另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税,并享受核定征收和税收返还政策。

4、服务型个人独资企业+核定征收:
企业A,安排人在崇明设立一个服务型的个人独资企业,作为企业A的配套,比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里,可以理解为,企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业,服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A,这样企业A收到正规发票,可以用于抵消企业所得税,而企业A将资金转移打了个人独资企业,最终个人独资企业纳税后,资金最终到个人手里。
对于企业A而言,其实只是做了重新架构,将采购或者销售、配套服务等重新拆分,就能以极低的成本,解决大量的企业税务问题。
风控重点
1、企业A和各企业之间,资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;
2、新设个人独资企业以及商业模式变更后,相关交易证据的准备和收集,杜绝被认定为虚开的风险;
举一反三
既然服务后端可以通过这种多个总服务代理再分包的模式降低税负,那么销售端是不是也可以用多个销售总代理的方式呢?
如果服务业可以通过这个模式解决供给端发票问题,那么贸易业和生产型企业,是不是也可以通过类似的模式来解决类似的问题呢?
如果贸易业和生产型企业也适用,那么需要在日常经营中注意的财税管理问题又是哪些呢?
希望以上三个问题,能给大家带来更多的启示。

电话:18721892365  EMAIL:18721892365@139.com

文化、传媒、广告业税务筹划方案,合理降税

案例背景
企业A,主要从事文化传媒行业,其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。
因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入两千万,成本在一千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近一千万,其适用的企业所得税税率是25%。
为了解决较高的企业所得税问题,企业A通过部分虚增员工,部分买发票等行为,降低利润额,从而降低税金。
风险和责任
虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期及营改增后,这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享,使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿,现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。
1、企业A,存在买卖发票等虚开发票行为,有罚金、滞纳金等风险,金额较大的甚至需要承担刑事责任。
2、企业A,存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。
解决方案
企业A可以选择快豆提供的服务型个人独资企业+核定征收,来解决其一部分问题:
企业A,安排人另设了一家或者多家个人独资企业。企业A将自己的业务外包给这些个人独资企业。
通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理分割到各家小企业(即上述另设的个独企业)中,而这些小企业有足够的税收优惠政策,自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果。
风控重点
1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;
2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。
方案实施对比

实施前 实施后
交易模式 企业A独享1000万利润
企业所得税率25%
分红个人所得税率20%
总体税率40%
企业A和多家个人独资企业分享1000万利润
企业A依然承担企业所得税率25%,分红个人所得税率20%
个人独资企业享受6.5%优惠税率
总体税率降低至10%以下
节税效果比较:

税收筹划前 税收筹划后
企业A年收入2000万,成本在1000万左右,企业A的真实利润近1000万,其适用的企业所得税率25%,分红的个人所得税率20% 企业A年收入同样为2000万,利润为1000万,设立个人独资B和C,与企业A分享1000万利润,假设企业A保留利润为200万,将剩余800万利润转移至个独型B和C,B和C各自承担400万元且保留小规模纳税人资格,B和C采用核定征收模式
企业A税额:
企业所得税:1000×25%=250万元
个人所得税(分红):(1000-250)×20%=150万
合计税额为:250+150=400万
企业A税额:
企业所得税:200×25%=50万 ;个人所得税(分红):(200-50)×20%=30万;企业A承担税额合计:50+30=80万
企业B税额:
增值税:400÷(1+3%)×3%=11.65万元(可向税局申请代开专票,虽然B承担了增值税,但是A却可以完全抵扣,整体来说平掉了,等于没有承担)
企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(生产经营):400÷(1+3%)×10%×35%-1.475=12.12万元
企业C与企业B同理
那么筹划后方案全部税额合计:80+12.12×2=104.24
所以筹划后比筹划前节约税金:400-104.24=295.76万,节税比例达:295.76÷400=73.94%

举一反三

企业的各个功能,如销售、服务、人事、财务、行政等等,为什么一定要放在一家企业内部,能否外包出去(形式上的)?

快豆注册企业就是快!

科技服务行业税务筹划方案

目前互联网时代,很多的传统行业都开始科技化,大量的公司设立了研发部门,把传统业务搬到网上。国家也是鼓励大家将传统行业和新科技相结合,不仅出台了许多税收优惠政策,还配套了不少地方性的政府补贴来支持各地的创业者。

科技服务税务解决方案

但在实际操作中,由于种种原因,企业往往是望“政策”而叹。

比如税收优惠政策中的研发费用加计扣除,根据财税【2015】119号文规定,允许加计扣除的研发费用包括:

1、人员人工费用

2、直接投入费用

3、折旧费用

4、无形资产摊销

5、新产品设计费

6、其他相关费用,如专家咨询费等

但是由于工资的社保成本和个税成本过高,所以很多企业以比较低的基数发放给员工工资,其与实际工资的差额部分,常常是用零星的发票来冲销的。这就造成了在报表上,研发人员的人工费用比实际低了很多,而零星的发票一般属于出差费用或者办公费用,这样白白浪费了加计扣除的份额。

如果使用快豆节税宝作为公司的税务咨询外包公司,将工资的差额部分每月以研发咨询费的方式支付到节税宝账户,这样不仅仅解决了没有凑发票冲工资的麻烦,而且还能将这部分咨询费加计75%成本冲减应纳税额,一举两得。

再比如,目前上海有一些政府补贴“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金”等,由于补贴力度很大,一般总金额在100万到300万之间,其中要求企业在递交申请的时候就要申报两年的建设预算。如果政府部门审批通过,会立刻拨款50%给企业,另外50%的款项要等到两年以后验收合格才会发放。

大部分企业在申请预算时包括了几十万的咨询费用和市场调研费用,但是实际日常支付不了这么多的费用,所以虎头蛇尾,验收不合格,拿不到余款不说,还进了政府的黑名单,失去了信誉,以后再也别想申请其他政府补助了。

但是有了快豆节税宝就能拯救这类企业了,可以作为企业的外包服务公司,开具咨询费用和市场调研费用的发票给企业,帮企业完成指标。

软件行业型(增值税)筹划方案

目前,越来越多的公司在增值税上的压力越来越大,大家一直都在寻求一个增值税的税务筹划方案。在这里,我们做一些分享,虽然对行业有所限制,但是总比没有好吧

软件行业筹划方案

老模式 快豆节税优化模式
公司A,高科技企业,出售一个整合软件和硬件的综合解决方案,年收入2个亿,基本无进项,; 公司C高科技企业把业务拆分为2个公司或者新设2个公司,
公司A,贸易企业,公司B,研发中心,公司B将自己研发出来的软件,以使用权模式卖给了公司A,公司A整合这个软件和其他硬件,卖给最终客户,公司B一年销售额1.5亿,公司A一年收入2个亿;
每年缴纳增值税:2亿*17%=3400万; 公司A需要缴纳增值税=(20000万-15000万)*17%=850万;
公司B需要缴纳增值税=1.5亿*(17%-14%)=450万
集团整体增值税缴纳金额为1300万
综合税负率 17% 综合税赋率 6.5%

以上方案,主要是利用了国家对于双软产业的扶持政策。目前国家对双软企业,实行增值税征收17%,但是立刻退税,实际按照3%的税率征收的政策,将混合业务的公司,拆分为两家独立业务的公司,从而享受了国家的税收优惠待遇

此方案需要有软件开发团队等实际的商业模式支持才可能生效。